文章來源：國資委宣傳工作局 發(fā)布時間：2006-01-23
進一步推進國有企業(yè)規(guī)范改制
——國資委負責(zé)人就《關(guān)于進一步規(guī)范國有企業(yè)
改制工作的實施意見》答記者問
2003年11月，國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)了國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會《關(guān)于規(guī)范國有企業(yè)改制工作的意見》（以下簡稱《意見》）。兩年來，規(guī)范國有企業(yè)改制工作取得了重大進展。日前經(jīng)國務(wù)院同意，國務(wù)院辦公廳又轉(zhuǎn)發(fā)了國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會《關(guān)于進一步規(guī)范國有企業(yè)改制工作的實施意見》（以下簡稱《實施意見》）。記者就此采訪了國資委負責(zé)人。
記者：據(jù)了解，《意見》的出臺，為規(guī)范國有企業(yè)改制工作提供了重要保證。時隔兩年，國資委又制訂出臺了《實施意見》，請您介紹一下意圖是什么？
答：2003年《意見》下發(fā)后，各地區(qū)、各有關(guān)部門和廣大國有企業(yè)加強組織領(lǐng)導(dǎo)，認(rèn)真貫徹落實，進一步明確了改制的指導(dǎo)思想，制定了一系列貫徹實施的制度規(guī)定和政策措施，狠抓改制程序尤其是產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓進場交易的貫徹執(zhí)行，廣泛開展了監(jiān)督檢查，及時制止和糾正了一些不規(guī)范的做法，查處了一批違法違紀(jì)案件，規(guī)范國有企業(yè)改制工作取得了重大進展。但是，我們在實際工作中包括國資委組織的檢查中發(fā)現(xiàn)，國有企業(yè)改制還存在一些問題，如改制方案不完善，審批不嚴(yán)格；清產(chǎn)核資、財務(wù)審計、資產(chǎn)評估和產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓不規(guī)范；對維護職工合法權(quán)益重視不夠等。其主要原因，一方面是有的地區(qū)貫徹落實《意見》不到位，另一方面是現(xiàn)有政策、規(guī)定有待進一步完善、細化。在這種情況下，為進一步規(guī)范推進企業(yè)改制，防止國有資產(chǎn)流失，切實維護職工合法權(quán)益，我們制訂了《實施意見》。《實施意見》主要著眼于三個方面：一是針對改制中存在的主要問題，從制度上堵塞漏洞，進一步防止改制過程中國有資產(chǎn)流失；二是細化《意見》的有關(guān)規(guī)定，增強可操作性，促進改制程序進一步規(guī)范，維護職工合法權(quán)益；三是增強規(guī)范改制的全面性、完整性，在《意見》的基礎(chǔ)上新增加了規(guī)范企業(yè)管理層持有股權(quán)等內(nèi)容。
記者：《實施意見》強調(diào)針對國有企業(yè)改制中存在的主要問題，從制度上堵塞漏洞，防止國有資產(chǎn)流失，這主要體現(xiàn)在哪些方面？
答：《實施意見》中這樣的規(guī)定主要集中在財務(wù)審計、資產(chǎn)評估和資產(chǎn)處置等環(huán)節(jié)：
一是關(guān)于計提減值準(zhǔn)備和資產(chǎn)核銷的處理問題。有的企業(yè)改制時應(yīng)收賬款等計提減值準(zhǔn)備數(shù)額較大，對資產(chǎn)評估值和產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓價格有較大影響，其中相當(dāng)一部分已計提減值準(zhǔn)備或已核銷資產(chǎn)，改制后的企業(yè)又收回，這部分資產(chǎn)本來屬于國有資產(chǎn)，卻被參與改制的投資者按其在改制企業(yè)的持股比例享有。針對這個問題，《實施意見》提出，計提各項資產(chǎn)減值準(zhǔn)備和已核銷的各項資產(chǎn)損失凡影響國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓價或折股價的，該計提減值準(zhǔn)備的資產(chǎn)和已核銷的各項資產(chǎn)損失必須交由改制企業(yè)的國有產(chǎn)權(quán)持有單位負責(zé)處理。這樣規(guī)定，能夠從制度上防止這個環(huán)節(jié)中的國有資產(chǎn)流失。
二是有關(guān)土地使用權(quán)處置問題。企業(yè)改制，有的土地使用權(quán)未評估作價就進入改制后的企業(yè)，即改制后的企業(yè)無償占有了土地使用權(quán)；有的土地使用權(quán)未進入改制企業(yè)，但土地卻由改制后企業(yè)無償使用。針對這些問題，《實施意見》明確規(guī)定，進入企業(yè)改制資產(chǎn)范圍的土地使用權(quán)必須評估；未進入企業(yè)改制資產(chǎn)范圍的土地使用權(quán)，改制后的企業(yè)不得無償使用，并對有償使用的費用計算進行了規(guī)范。
三是關(guān)于探礦權(quán)、采礦權(quán)的處置問題。隨著經(jīng)濟快速發(fā)展，資源性企業(yè)改制對投資者的吸引力越來越大，但這方面的問題也比較多。針對存在的問題，《實施意見》規(guī)定，企業(yè)改制凡涉及探礦權(quán)、采礦權(quán)的，必須明確其處置方式，且不得單獨轉(zhuǎn)讓。進入企業(yè)改制資產(chǎn)范圍的探礦權(quán)、采礦權(quán)同土地使用權(quán)一樣必須評估作價，沒有進入的必須有償使用。
記者：您講的這些措施針對性很強，但比較專業(yè)，看樣子只能由少數(shù)專業(yè)人員來實施。而國有企業(yè)改制，需要廣大職工的支持和參與，請問《實施意見》在這方面有何規(guī)定？
答：企業(yè)改制維護職工合法權(quán)益包括維護廣大職工的知情權(quán)、參與權(quán)，是“三個代表”重要思想的具體體現(xiàn)，是全面貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀、構(gòu)建社會主義和諧社會的根本要求，對于國有企業(yè)改制健康、有序進行，保持社會穩(wěn)定，意義重大。《實施意見》在落實職工知情權(quán)、參與權(quán)方面，作出了一系列規(guī)定。如企業(yè)改制方案必須提交企業(yè)職工代表大會或職工大會審議；職工安置方案需經(jīng)企業(yè)職工代表大會或職工大會審議通過后方可實施改制；改制企業(yè)要向廣大職工群眾講清楚國家關(guān)于國有企業(yè)改革的方針政策和改制的規(guī)定，講清楚改制的必要性、緊迫性以及企業(yè)的發(fā)展思路；在改制方案制訂過程中要充分聽取職工群眾意見，深入細致地做好思想工作，爭取廣大職工群眾對改制的理解和支持；要及時向廣大職工群眾公布改制方案和職工安置方案以及企業(yè)主要財務(wù)指標(biāo)的審計、評估結(jié)果，等等。
記者：企業(yè)改制，落實職工的知情權(quán)、參與權(quán)確實很重要。除此之外，在維護職工合法權(quán)益方面，《實施意見》還作了哪些規(guī)定？
答：主要是對涉及職工切身利益的事項作出了明確規(guī)定。如改制為國有控股企業(yè)的，改制后企業(yè)要繼續(xù)履行改制前企業(yè)與留用的職工簽訂的勞動合同，留用的職工在改制前企業(yè)的工作年限合并計算為在改制后企業(yè)的工作年限，原改制企業(yè)不向繼續(xù)留用的職工支付經(jīng)濟補償金；對企業(yè)改制時解除勞動合同且不再繼續(xù)留用的職工，要支付經(jīng)濟補償金；企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)持有單位不得強迫職工將經(jīng)濟補償金等費用用于對改制后企業(yè)的投資或借給改制后企業(yè)使用；企業(yè)改制時，對經(jīng)確認(rèn)的拖欠職工的工資、集資款、醫(yī)療費和挪用的職工住房公積金以及企業(yè)欠繳社會保險費，原則上要一次性付清；改制后的企業(yè)要及時為職工接續(xù)養(yǎng)老、失業(yè)、醫(yī)療、工傷、生育等政策規(guī)定的各項社會保險關(guān)系，并按時、足額交納各種社會保險費，等等。
記者： 您前面提到《實施意見》涉及管理層持股問題，據(jù)了解，國資委對這個問題過去已經(jīng)作了規(guī)定，請問這次的規(guī)定與過去有什么不同？
答：是的，《意見》對企業(yè)管理層受讓本企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)作過規(guī)定，2005年4月，國資委、財政部共同發(fā)布的《企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)向管理層轉(zhuǎn)讓暫行規(guī)定》明確規(guī)定，大型國有及國有控股企業(yè)及其投資的重要企業(yè)的國有產(chǎn)權(quán)不向管理層轉(zhuǎn)讓。這次《實施意見》規(guī)范的不是向管理層轉(zhuǎn)讓國有存量資產(chǎn)，而是企業(yè)增資擴股時管理層持有企業(yè)股權(quán)。我們注意到，管理層持有企業(yè)非控股股權(quán)的激勵與約束作用，在國外一些大企業(yè)中得到了驗證，是一些市場經(jīng)濟國家激勵與約束企業(yè)管理層的重要制度，從我國一些國有大企業(yè)的實踐看，效果也不錯。我們認(rèn)為，只要嚴(yán)格控制、規(guī)范操作，國有及國有控股大企業(yè)管理層通過增資擴股方式持有本企業(yè)少量股權(quán)，一般不會導(dǎo)致內(nèi)部人控制和國有資產(chǎn)流失，可能有利于促進對其激勵與約束機制的建立。為此，《實施意見》明確國有及國有控股大型企業(yè)改制，管理層可以通過增資擴股持有本企業(yè)股權(quán)，但必須嚴(yán)格控制。
記者：那么《實施意見》中對管理層通過增資擴股持有本企業(yè)股權(quán)又是如何嚴(yán)格控制的，具體措施是什么？
答：主要有以下幾個方面：一是持股的管理層成員需具備通過公開招聘、企業(yè)內(nèi)部競爭上崗等方式競聘上崗或是對企業(yè)發(fā)展作出重大貢獻的條件；二是這種行為必須經(jīng)國有資產(chǎn)監(jiān)管機構(gòu)批準(zhǔn)且包括各成員在內(nèi)的管理層持股總量不得達到控股或相對控股數(shù)量；三是管理層增資擴股的操作過程必須規(guī)范，管理層不得參與制訂改制方案、確定國有產(chǎn)權(quán)折股價、選擇中介機構(gòu)以及清產(chǎn)核資、財務(wù)審計、離任審計、資產(chǎn)評估中的重大事項；四是管理層持股必須提供資金來源合法的相關(guān)證明，必須執(zhí)行《貸款通則》的有關(guān)規(guī)定，不得向國有及國有控股企業(yè)借款，不得以國有產(chǎn)權(quán)或資產(chǎn)作為標(biāo)的物通過抵押、質(zhì)押、貼現(xiàn)等方式籌集資金，也不得采取信托或委托等方式間接持有企業(yè)股權(quán)；五是管理層成員存在對企業(yè)經(jīng)營業(yè)績下降負有直接責(zé)任等五種情況的，該成員不得持有企業(yè)股權(quán)。應(yīng)該說這些規(guī)定是非常嚴(yán)格的。
記者：是的，規(guī)范改制就是要嚴(yán)格，其中很重要的是落實責(zé)任，加強監(jiān)管。在這方面《實施意見》做了哪些規(guī)定？
答：一方面是要按照權(quán)利、義務(wù)、責(zé)任相統(tǒng)一原則，建立有關(guān)改制審批的程序、權(quán)限、責(zé)任制度，審批改制方案的單位必須就改制的重要資料建立檔案管理制度，并妥善保管有關(guān)資料。做這樣的規(guī)定，目的就是要做到有據(jù)可查，便于責(zé)任追究，使改制工作經(jīng)得起歷史檢驗，促使審批改制的國有產(chǎn)權(quán)持有單位真正做到對國家、對人民負責(zé)。
另一方面是明確改制具體事項的責(zé)任主體及其監(jiān)管責(zé)任。如對于交由國有產(chǎn)權(quán)持有單位處理的計提減值準(zhǔn)備的資產(chǎn)和已核銷的各項資產(chǎn)損失，《實施意見》規(guī)定該國有產(chǎn)權(quán)持有單位為責(zé)任主體，由其采取清理追繳等監(jiān)管措施，最大限度地減少損失；對于需由參與改制的非國有投資者落實的事項，如支付受讓國有產(chǎn)權(quán)的價款、履行在職工勞動關(guān)系方面的承諾等，《實施意見》規(guī)定進行監(jiān)督檢查、確保落實到位的責(zé)任主體是國有產(chǎn)權(quán)持有單位。
記者：聽了您的介紹，確實感到《實施意見》有不少新的、比較具體的規(guī)定，有了這些規(guī)定后，未來規(guī)范國有企業(yè)改制將是什么局面？
答：《意見》出臺后，國資委、財政部又發(fā)布了《企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理暫行辦法》等?！秾嵤┮庖姟钒l(fā)布后，規(guī)范改制的制度框架已經(jīng)建立，主要規(guī)定大部分都已明確，今后在這方面的工作，主要是根據(jù)實際情況對這些規(guī)定進行修訂，并就某些環(huán)節(jié)、問題陸續(xù)進行規(guī)范，出臺單項文件。因此，就截止目前出臺的規(guī)范改制的規(guī)定看，應(yīng)該說，基本能夠適應(yīng)實際工作的需要，只要嚴(yán)格貫徹執(zhí)行這些規(guī)定，就能比較有效地防止國有資產(chǎn)流失，維護職工合法權(quán)益。需要強調(diào)的是，規(guī)范改制的目的是積極推進改制。黨的十六屆五中全會指出：“加大國有經(jīng)濟布局和結(jié)構(gòu)調(diào)整力度，進一步推動國有資本向關(guān)系國家安全和國民經(jīng)濟命脈的重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域集中，增強國有經(jīng)濟控制力，發(fā)揮主導(dǎo)作用。”我們相信，在黨中央精神的指引下，在國務(wù)院的領(lǐng)導(dǎo)下，在地方各級人民政府及其國有資產(chǎn)監(jiān)管機構(gòu)和廣大國有企業(yè)的共同努力下，未來國有企業(yè)改制工作將會更加健康、有序、規(guī)范地發(fā)展。