文章來(lái)源：國(guó)資委企業(yè)改革局 發(fā)布時(shí)間：2009-12-15
國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)辦公廳文件
國(guó)資廳發(fā)改革[2009]102號(hào)
關(guān)于印發(fā)《2010年度中央企業(yè)全面
風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告（模本）》的通知
各中央企業(yè)：
自《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》印發(fā)以來(lái)，中央企業(yè)積極響應(yīng)，認(rèn)真按照要求逐步建立健全全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系。兩年來(lái)，各中央企業(yè)通過(guò)編制《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理年度報(bào)告》（以下簡(jiǎn)稱年度報(bào)告），全面開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作，梳理并優(yōu)化各項(xiàng)業(yè)務(wù)和內(nèi)部管理流程，查找關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并采取有效措施控制風(fēng)險(xiǎn)，逐步完善各項(xiàng)制度，健全科學(xué)決策體系，提升企業(yè)集團(tuán)層面和所屬子企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，在應(yīng)對(duì)全球金融危機(jī)，有效規(guī)避市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等方面取得了積極成效。
為指導(dǎo)中央企業(yè)做好2010年全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作，現(xiàn)將《2010年度中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告(模本)》（隨文附送電子版）印發(fā)給你們，供編制2010年年度報(bào)告時(shí)參考。各中央企業(yè)在編制2010年年度報(bào)告的基礎(chǔ)上，可以結(jié)合本企業(yè)實(shí)際情況，自愿向我委報(bào)送2010年年度報(bào)告，我委將在此基礎(chǔ)上匯總編制中央企業(yè)2010年年度全面風(fēng)險(xiǎn)管理匯總分析報(bào)告，供委領(lǐng)導(dǎo)、委內(nèi)各廳局、監(jiān)事會(huì)及各中央企業(yè)負(fù)責(zé)人參考。請(qǐng)擬報(bào)送的中央企業(yè)于2010年4月30日前將本企業(yè)2010年年度報(bào)告紙質(zhì)版兩份（附光盤(pán)兩份）報(bào)送至我委企業(yè)改革局。
聯(lián)系人：熊小彤 李軍
電 話：63193198
國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)
二○○九年十一月二十四日
2010年度中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告（模本）
一、2009年度企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作回顧
?。ㄒ唬┢髽I(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作年度計(jì)劃完成情況（請(qǐng)按附件1格式填寫(xiě)）。
?。ǘ┢髽I(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理年度報(bào)告評(píng)估出的重大、重要風(fēng)險(xiǎn)的管理情況（請(qǐng)按附件2格式填寫(xiě)）。
?。ㄈ┤蚪鹑谖C(jī)爆發(fā)導(dǎo)致企業(yè)發(fā)生的意外風(fēng)險(xiǎn)情況，并簡(jiǎn)要說(shuō)明其產(chǎn)生的影響，已采取的應(yīng)對(duì)措施和下一步工作打算。
二、2010年度企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作有關(guān)情況
中央企業(yè)應(yīng)繼續(xù)高度重視全球金融危機(jī)對(duì)企業(yè)發(fā)展的影響，在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、制訂重大風(fēng)險(xiǎn)管理策略及解決方案時(shí)，應(yīng)注重實(shí)效，采取針對(duì)性措施，切實(shí)將風(fēng)險(xiǎn)管理與日常經(jīng)營(yíng)管理融為一體，確保企業(yè)持續(xù)穩(wěn)定健康發(fā)展。
（一）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估情況。
1．風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息收集情況。請(qǐng)簡(jiǎn)要說(shuō)明企業(yè)為開(kāi)展2010年度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，尤其是結(jié)合當(dāng)前經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，進(jìn)一步在戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)等方面收集風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息的情況，主要包括：
?。?）企業(yè)建立風(fēng)險(xiǎn)事件庫(kù)，收集整理分析本企業(yè)、國(guó)內(nèi)同行業(yè)及國(guó)外企業(yè)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)事件案例的相關(guān)情況。
?。?）根據(jù)企業(yè)確定的重大風(fēng)險(xiǎn)損失事件標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)企業(yè)近三年來(lái)發(fā)生的重大風(fēng)險(xiǎn)損失事件，從發(fā)生過(guò)程、造成的損失或影響、產(chǎn)生原因、事件的處理以及為防止同類事件再次發(fā)生所采取的對(duì)策等方面，進(jìn)行收集整理分析的相關(guān)情況。
（3）關(guān)于企業(yè)所在行業(yè)產(chǎn)業(yè)政策、資源供應(yīng)、市場(chǎng)需求等信息的收集整理情況，并簡(jiǎn)要分析所在行業(yè)的固有風(fēng)險(xiǎn)。
說(shuō)明：企業(yè)向國(guó)資委報(bào)送年度報(bào)告時(shí)，可以僅從分類和數(shù)量方面，簡(jiǎn)要說(shuō)明建立風(fēng)險(xiǎn)事件庫(kù)、收集分析重大風(fēng)險(xiǎn)損失事件和收集行業(yè)信息的有關(guān)情況。
2．企業(yè)開(kāi)展2010年度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的范圍、方式及參與人員等情況。
3．企業(yè)對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)及其關(guān)鍵成因進(jìn)行量化分析的情況（包括建立分析、預(yù)測(cè)模型等），并舉例說(shuō)明。
4．以附件形式說(shuō)明企業(yè)在分析風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的可能性、風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生后對(duì)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的影響程度時(shí)，所采用的評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)。
5．按照風(fēng)險(xiǎn)分類，列示企業(yè)2010年度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的結(jié)果（包括純粹風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)），以及經(jīng)評(píng)估確定的重大、重要風(fēng)險(xiǎn)。
6．按照風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的可能性和風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生后對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的影響程度兩個(gè)維度，將企業(yè)2010年度的重大、重要風(fēng)險(xiǎn)繪制成風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖。
7．企業(yè)2010年度重大、重要風(fēng)險(xiǎn)同2009年度相比的變化情況。
?。ǘ┲卮蟆⒅匾L(fēng)險(xiǎn)管理情況。
1．重大風(fēng)險(xiǎn)描述。
根據(jù)企業(yè)2010年度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的結(jié)果，從風(fēng)險(xiǎn)類別、產(chǎn)生原因、涉及的主要所屬企業(yè)、涉及的重要流程、風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生后給企業(yè)帶來(lái)的影響等方面，逐一對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行簡(jiǎn)要描述。
2．重大風(fēng)險(xiǎn)管理策略和解決方案。
?。?）重大風(fēng)險(xiǎn)管理策略。逐一簡(jiǎn)要說(shuō)明企業(yè)對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)承受度以及相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)等。
?。?）重大風(fēng)險(xiǎn)解決方案。包括風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生前、中、后所擬采取的具體應(yīng)對(duì)措施，所使用的風(fēng)險(xiǎn)管理工具，以及如何抓住重大風(fēng)險(xiǎn)中的機(jī)會(huì)等。
3．重要風(fēng)險(xiǎn)描述。
根據(jù)企業(yè)2010年度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的結(jié)果，從風(fēng)險(xiǎn)類別、產(chǎn)生原因、涉及的主要所屬企業(yè)、涉及的重要流程、風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生后給企業(yè)帶來(lái)的影響等方面，逐一對(duì)重要風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行簡(jiǎn)要描述。
4．簡(jiǎn)要說(shuō)明企業(yè)重大、重要風(fēng)險(xiǎn)解決方案與現(xiàn)有管理體系（側(cè)重流程、制度體系）的對(duì)接情況。
?。ㄈ┲匾獦I(yè)務(wù)流程的風(fēng)險(xiǎn)管理情況。
簡(jiǎn)要說(shuō)明企業(yè)流程梳理的相關(guān)情況（包括母子企業(yè)多級(jí)流程），并從流程層面的風(fēng)險(xiǎn)出發(fā)，簡(jiǎn)要說(shuō)明企業(yè)各重要業(yè)務(wù)流程的控制目標(biāo)、業(yè)務(wù)流程層面的風(fēng)險(xiǎn)和主要控制措施。重要業(yè)務(wù)流程由企業(yè)根據(jù)實(shí)際情況確定，應(yīng)該涵蓋企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃、投資、收購(gòu)、預(yù)算、市場(chǎng)運(yùn)營(yíng)、資金管理、資產(chǎn)管理、人力資源管理、財(cái)務(wù)報(bào)告、法律事務(wù)、金融衍生品交易、子企業(yè)管控、安全生產(chǎn)等業(yè)務(wù)流程。
?。ㄋ模┖?jiǎn)要說(shuō)明企業(yè)對(duì)執(zhí)行重大風(fēng)險(xiǎn)管理策略和解決方案的監(jiān)督改進(jìn)機(jī)制。
（五）企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作總體規(guī)劃及2010年度企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃。
1．簡(jiǎn)要說(shuō)明企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作總體規(guī)劃以及基本建立企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的工作計(jì)劃和實(shí)施步驟。
2．董事會(huì)或經(jīng)理辦公會(huì)議對(duì)企業(yè)2010年度全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作提出的要求。
3．企業(yè)2010年度全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作計(jì)劃。企業(yè)應(yīng)該將全面風(fēng)險(xiǎn)管理年度工作計(jì)劃納入經(jīng)營(yíng)管理年度工作計(jì)劃之中，切實(shí)將風(fēng)險(xiǎn)管理與日常經(jīng)營(yíng)管理融為一體。
三、企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系及風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)現(xiàn)狀
?。ㄒ烟峤弧?009年度中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告》的企業(yè)，本部分僅需說(shuō)明有關(guān)變動(dòng)情況。）
（一）風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系。
1．企業(yè)組織機(jī)構(gòu)與風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)。
以附件形式說(shuō)明企業(yè)最新的組織機(jī)構(gòu)圖（三級(jí)子企業(yè)以上）與風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)圖。
2．董事會(huì)與經(jīng)理層。
設(shè)立董事會(huì)的企業(yè)：
董事會(huì)下設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)或已確定履行相關(guān)職責(zé)的專門委員會(huì)的，說(shuō)明該委員會(huì)的名稱、構(gòu)成、職責(zé)及履職情況；尚未設(shè)立的，說(shuō)明相關(guān)工作計(jì)劃。
簡(jiǎn)要說(shuō)明企業(yè)經(jīng)理層分工負(fù)責(zé)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的相關(guān)情況。
未設(shè)立董事會(huì)的企業(yè)：
說(shuō)明企業(yè)經(jīng)理辦公會(huì)議履行全面風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)情況及經(jīng)理層分工負(fù)責(zé)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的相關(guān)情況；經(jīng)理辦公會(huì)議下設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)的，說(shuō)明該管理機(jī)構(gòu)的名稱、構(gòu)成、職責(zé)及履職情況。
3．風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門。
設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理專職部門的，說(shuō)明該部門的名稱、編制、人員構(gòu)成及主要職責(zé)。
確定相關(guān)職能部門履行全面風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)的，說(shuō)明該部門的名稱、風(fēng)險(xiǎn)管理專職或兼職崗位設(shè)置、人員配置及主要職責(zé)。
簡(jiǎn)要說(shuō)明上述部門定期對(duì)企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作實(shí)施情況和有效性進(jìn)行檢查和檢驗(yàn)的有關(guān)情況。
4．其他職能部門及各業(yè)務(wù)單位。
簡(jiǎn)要說(shuō)明其他職能部門及各業(yè)務(wù)單位在企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作中的主要職責(zé)和履職情況。
5．審計(jì)委員會(huì)和內(nèi)部審計(jì)部門。
簡(jiǎn)要說(shuō)明審計(jì)委員會(huì)和內(nèi)部審計(jì)部門履行風(fēng)險(xiǎn)管理工作監(jiān)督評(píng)價(jià)職責(zé)的相關(guān)情況。
6．主要所屬企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系。
主要所屬企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系，可比照本節(jié)前述2、3、4、5的相關(guān)要求進(jìn)行簡(jiǎn)要說(shuō)明。
（二）內(nèi)部控制系統(tǒng)。
1．簡(jiǎn)要說(shuō)明企業(yè)集團(tuán)和主要所屬企業(yè)2010年度內(nèi)部控制系統(tǒng)的建設(shè)重點(diǎn)。
2．企業(yè)《內(nèi)部控制手冊(cè)》的制訂和執(zhí)行情況。
尚未制訂《內(nèi)部控制手冊(cè)》的企業(yè)，簡(jiǎn)要說(shuō)明完善相關(guān)制度的工作計(jì)劃；已制訂《內(nèi)部控制手冊(cè)》的企業(yè)，簡(jiǎn)要說(shuō)明其修訂及執(zhí)行情況。
?。ㄈ╋L(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)。
1．已建立風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)(包括在企業(yè)管理信息系統(tǒng)的基礎(chǔ)上，進(jìn)行補(bǔ)充、調(diào)整、更新，使之具備風(fēng)險(xiǎn)信息管理功能)的企業(yè)，簡(jiǎn)要說(shuō)明該系統(tǒng)的覆蓋范圍、主要功能模塊、管理的主要業(yè)務(wù)流程、監(jiān)控的重大風(fēng)險(xiǎn)及與其他業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)對(duì)接的情況。
2．具備風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警功能的信息系統(tǒng)，請(qǐng)列明預(yù)警的主要風(fēng)險(xiǎn)和對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)。
3．尚未建立風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的，說(shuō)明相關(guān)工作計(jì)劃。
?。ㄋ模╋L(fēng)險(xiǎn)管理文化。
1．簡(jiǎn)要說(shuō)明企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)現(xiàn)狀。
2．企業(yè)開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)的有關(guān)情況，主要包括時(shí)間、內(nèi)容、對(duì)象、人次及師資等。
3．企業(yè)已制定員工行為規(guī)定、道德誠(chéng)信準(zhǔn)則等有關(guān)文件的，簡(jiǎn)要說(shuō)明其主要內(nèi)容。
（五）風(fēng)險(xiǎn)管理考核。
企業(yè)已將風(fēng)險(xiǎn)管理納入績(jī)效考核體系的，簡(jiǎn)要說(shuō)明風(fēng)險(xiǎn)管理考核指標(biāo)及其權(quán)重等情況以及上一年度實(shí)施的效果。尚未納入績(jī)效考核體系的，簡(jiǎn)要說(shuō)明下一步相關(guān)工作計(jì)劃。
四、有關(guān)意見(jiàn)和建議
（一）需要國(guó)資委協(xié)調(diào)解決的有關(guān)重大風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。
?。ǘ?duì)國(guó)資委推動(dòng)中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的建議。
附件1：2009年度全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作計(jì)劃完成情況
附件2：2009年度重大、重要風(fēng)險(xiǎn)的管理情況